Consulter et gérer les différentes éditions du Reporting

1. Introduction

Le module Reporting de WIM vous permet de suivre, analyser et exploiter les résultats issues de votre ERP, des avis d’imposition, du cadastre et du rapprochement des lots et de votre imposition. Il offre une vision structurée de votre patrimoine immobilier à travers des éditions classées par thématiques : variation des cotisations, exonérations, anomalies, ou encore valorisation du patrimoine.

Grâce à ce module, vous pourrez personnaliser les rapports, identifier les erreurs fiscales, détecter les incohérences de données et produire les documents réglementaires exigés par l’administration. Ce guide vous présente chaque bloc d’analyse, les filtres disponibles, et les bonnes pratiques pour piloter efficacement votre fiscalité locale.

 

2. Le module Reporting

Suivez les données de votre société de manière claire et structurée en accédant à diverses analyses exploitables depuis le module Reporting. 

L'exactitude des données fournies par les rapports d'analyse dépend des données extraites des avis, des matrices cadastrales, de votre ERP et du rapprochement. C'est le croisement de ces différentes sources de données qui va permettre à WIM de vous proposer ces éditions. Tous les utilisateurs de WIM peuvent consulter et exporter les éditions du Reporting. 

Chaque édition génère un Reporting structuré en deux parties principales.  Un tableau de synthèse centralise les données principales de l'édition afin d'offrir une vision rapide et consolidée des points de vigilance ou d'attention. En complément, un ou plusieurs onglets détaillés permettent d'approfondir chaque rubrique avec l'ensemble des éléments présents dans WIM

Pour accéder aux éditions, il vous suffit de vous rendre sur le menu WIM : Pilotage > Reporting.

 

3. Les différentes éditions

Pour exporter vos éditions, il vous suffit de cliquer sur les "..." en haut à droite du tableau : 

Puis "Exporter vos données" > Sélectionner "Données avec disposition actuelle" > "Exporter" :

Votre fichier se télécharge ensuite au format Excel.

 

 

4. La personnalisation des éditions 

Vous avez la possibilité de personnaliser les éditions disponibles. En haut à droite du rapport, cliquez sur l'icône en forme de graphique : 

Vous trouverez ensuite la liste des champs disponibles dans votre édition, et vous pouvez ajouter des champs : cliquez sur l'icône "+". La liste des champs disponibles s'affiche.

Toutes les éditions présentes dans le rapport d'analyse sont personnalisables.

 

5.  Description des différentes éditions 

Les rapports sont répartis en 7 blocs. Chaque bloc regroupe plusieurs éditions qui permettent de contrôler, analyser et exploiter vos données de façon distincte selon leur thématique. 

Bloc 1 : Variation des cotisations.

Ce bloc regroupe 5 éditions. Les données présentes dans les éditions proviennent des natures renseignées dans votre ERP. Dans chaque cas, l’édition remonte les montants N et N-1, les cotisations TOM et les cotisations TF + FRAIS.

Éditions disponibles : 

• Par commune
• Par nature de lot
• Par adresses
• Par axe analytique 
• Par taux (appliqués par collectivité)
• Variation des invariants 

Bloc 2 : Analyse de l'imposition.

Objectif principal : Vérifier et analyser les différentes éditions existantes pour comprendre les éléments qui influencent directement la valeur locative et donc le montant de l’imposition (taxes foncières, cotisations).

• Rapprochement : cette édition présente l’état actuel du lien entre les lots et les invariants.
• Nombre de pièces : le nombre de pièces indiqué dans le cadastre aura un impact sur la valeur locative (en lien avec le chauffage central). Pour chaque pièce d'un logement, la surface pondérée sera augmentée de 2m2. Cette édition liste, via le calcul de surface divisé par le nombre de pièces, les logements où le nombre de pièces semble trop élevé.
• Invariants professionnels : cette édition liste les descriptifs des différentes catégories professionnelles. Elle donne la cotisation du local, la cotisation au m2, le lien avec le patrimoine, les bases, les cotisations et l’année de retour à l’imposition. 
• Catégories : une catégorie est affectée à chaque invariant, allant de 1 à 8 par exemple pour les habitations. La catégorie 1 signifie que les invariants sont considérés comme somptueux avec des pièces spacieuses, contrairement à la catégorie 8 qui implique que le local est délabré voire dangereux. La catégorie a un impact direct sur la valeur locative, ce qui impacte les cotisations de taxes foncières.
• VL 1970 : cette édition montre l’écart entre la valeur locative 1970 totale et la valeur locative 1970 retenue. La valeur locative impacte directement le montant de la cotisation.
• Cotisation au m2 : cette édition fournit plusieurs informations (cotisation par m2 des logements non exonérés, taux appliqués pour chaque cotisation) et permet d’analyser et de comparer les montants de cotisation au m2 entre différents logements ou secteurs, en excluant ceux bénéficiant d’une exonération.

Bloc 3 : Exonérations et abattements 

Objectif principal : Suivre, vérifier et analyser les exonérations et abattements fiscaux appliqués aux biens pour maîtriser leur impact sur l’imposition.

• Entrées / sorties d'imposition : concernant les entrées en imposition, elles font ressortir les invariants qui apparaissent dans 2 cas : soit lorsqu’un invariant existe en N, mais n’existait pas en N-1 et n’est pas exonéré en 2023, soit lorsqu’un invariant existe en N et N-1 et est imposé en N au niveau de la TFPB car il est en fin d’exonération. 
• Exonérations appliquées : cette édition permet de consulter les montants d'exonération avec le nombre de lots et d'invariants concernés. Un tableau synthétise les exonérations par nature de lots, et un autre tableau synthétise les exonérations par axe analytique. 
• Retour à l'impôt : cette édition liste l’ensemble des invariants ayant bénéficié d’une exonération pendant une durée, et qui sont de nouveau imposés. 
• Exonérations futures : cette édition liste l’intégralité des invariants ayant une date de retour à l’impôt inférieure à une exonération de 30 ans. 
• Ventilation abattement QPV : cette édition permet de comparer le montant d’abattement QPV entre l’année N et N-1

Bloc 4 : Anomalies identifiées. 

Objectif principal : Détecter et signaler toutes les anomalies qui entraînent une mauvaise application des exonérations ou une erreur dans l’imposition, afin de corriger et optimiser la fiscalité. La fiabilité des données présentées dépend de la qualité des données ERP.

• Exonération TF non appliquée : cette édition liste tous les invariants qui devraient bénéficier d’un allongement de l'exonération de taxe foncière de 15 à 25 ans. L’analyse utilise la date d’achèvement des travaux (DAT) et la date de signature de prêt afin de calculer la date de retour à l'imposition. 
• Exonération TSE / GEMAPI non appliquée : L’intégralité des organismes de logement social sont par principe exonérés de TSE, TSE GP et GEMAPI. Cette édition remonte tous les invariants qui supportent une cotisation d’une de ces taxes.
• Invariants exonérés avec cotisation TF : cette édition liste tous les invariants qui, d’après les données du cadastre, bénéficient d’une exonération mais qui n’est pas appliquée actuellement  puisque les invariants ont une cotisation.
• Vendus - Démolis : cette édition recense tous les invariants qui sont rapprochés d’un lot ayant une date de fin de mise en service (ou de gestion), cela se justifie car ces lots sont vendus ou démolis mais la déclaration n’a pas été prise en compte par l’administration.  
• Anomalie QPV : ce rapport est divisé en deux éditions.

QPV défavorable : cette édition remonte les lots qui sont typés comme bénéficiant d’un abattement QPV, mais l’invariant qui est rapproché ne bénéficie pas d’un abattement. 

QPV favorable : cette édition liste les invariants qui bénéficient d’un abattement QPV mais les lots auxquels ils sont rapprochés ne sont pas typés comme étant QPV. 

Bloc 5 : Données à contrôler

Objectif principal : Vérifier la qualité et la cohérence des données cadastrales afin d’assurer une imposition juste et éviter les erreurs qui faussent la valeur locative ou la répartition des taxes.

• Éléments de confort : cette édition présente la liste des invariants pour lesquels le cadastre notifie la présence d’un vide-ordure. Si les vide-ordures sont imposés à tort, cela implique que la surface habitable du logement est augmentée de 3m2.
• Coefficient d'entretien :  il peut être compris entre 0,8 et 1,2. Ce coefficient permet de définir l’état général du local. Un local avec un coefficient de 1,2 va être considéré comme en bon état, et un local de 0,8 sera considéré en mauvais état. Il a un impact direct sur la valeur locative, ce qui impacte sur les cotisations d’impôts fonciers. 

• Lots fictifs : cette édition recense tous les lots fictifs créés à la suite du rapprochement, afin de pallier l'absence de données dans l'ERP pour que l'intégralité des cotisations du patrimoine soient ventilées comptablement.
• Invariants non rapprochés : l’édition donne la liste de l’intégralité des invariants qui n’ont pas pu être rapproché à un lot lors de l'étape du rapprochement.

Bloc 6 : Données réglementaires

Objectif principal : Assurer le respect des obligations légales et déclaratives et produire les documents réglementaires attendus par l’État et les collectivités.

• Crédit d’impôts LLI : cette édition recense les logements locatifs intermédiaires qui ont droit à une exonération partielle à travers un crédit d’impôt 
  Alors que les constructions antérieures au 1er janvier 2023 bénéficiaient d'une exonération de 20 ans, les nouveaux biens construits à partir de cette date ne sont plus exonérés.
  Ils peuvent cependant bénéficier d'un crédit d'impôt, remboursant chaque année le montant de la TFPB payée. Pour en faire la demande, il faut déclarer annuellement le montant de la taxe par commune pour les logements créés à partir du 1er janvier 2024. Afin de faciliter ce processus, vous pouvez utiliser l'édition disponible dans WIM, qui filtre spécifiquement les invariants non exonérés construits après 2023. Il est crucial pour les utilisateurs de ce module de filtrer également sur les types de financements correspondant aux LLI dans leur référentiel patrimoine.
  
  
• Dossier Individuel de Situation (DIS) : il permet de récupérer les informations sur les entrées et les sorties d’imposition avec les montants associés afin de remplir l’Annexe XVI des états réglementaires. 
  • L’objectif de l’Annexe est de fournir des informations sur le nombre de logements qui entrent et sortent de l’assujettissement à la TFPB pour l’année en cours. 
  • Il faut filtrer uniquement sur les logements afin d’exclure les dépendances.
  • Un détail est disponible pour chaque résultat.
• Déclaration occupant loyer : elle consiste à transmettre à l’Etat et aux collectivités territoriales des informations sur les occupants des logements sociaux et les loyers pratiqués. Elle est réalisée via la plateforme GMBI. Cette édition liste l’état du rapprochement pour la déclaration occupant.
• Récupération du cadastre : cette édition permet, pour le cadastre bâti et non-bâti, de récupérer l’ensemble des codes propriétaires départementaux (n° MAJIC) pour lesquels vous devez effectuer les demandes de matrices cadastrales. 
• Relevés de propriété  : cette édition permet d’exporter le détail de l’ensemble du relevé de propriété de toute la société.
• Invariants Père Fils : le lien père - fils est utilisé afin de rapprocher une dépendance (fils) à une habitation (père). Cette édition liste tous les invariants pour lesquels le lien Père Fils a été utilisé. 

Bloc 7 : Analyse du patrimoine

Objectif principal : Disposer d’une vision complète, fiable et valorisée de l’ensemble du patrimoine immobilier pour un suivi précis, une valorisation actualisée et un contrôle qualité des données.

• Vue détaillée des Lots : cette édition permet de visualiser l’intégralité des lots dans WIM, et d’avoir pour chacun des lots le lien avec les invariants. Elle donne tous les détails liés à chaque lot, et l’état de leur rapprochement.  
• Valorisation du patrimoine : Homiwoo vous permet de réaliser des estimations de marché du patrimoine, directement depuis WIM. Cette édition présente le détail de la valorisation.
• Audit ERP : L’audit ERP est essentiel pour vérifier que l'extraction de vos données est complète, correctement formatée et fiable en vue de son importation. Il assure la cohérence des données et la présence de toutes les informations requises. Ce processus garantit la précision du rapprochement et de la comptabilité, facilitant la détection d'anomalies et des analyses fiables. 

 

5.Conclusion 

Le module Reporting centralise l'ensemble des analyses nécessaires au pilotage fiscal de votre patrimoine. Il vous permet de : 

• Suivre les évolutions d'imposition de votre société (cotisations, exonérations, abattements)
• Identifier rapidement les anomalies et erreurs déclaratives
• Générer les documents attendus par les collectivités (DIS, déclaration loyer)